Des solutions efficaces pour défiscaliser en 2021

Il s’agit de la dernière ligne droite pour une exonération fiscale en 2020. En effet, plus la fin de l’année est proche, plus il est difficile de trouver de bons produits pour réduire les impôts. Bien sûr, lorsque vous souhaitez taxer l’impôt, il est toujours préférable de considérer toutes les solutions disponibles en amont afin de vous laisser le temps de mûrir sa pensée.

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Ce tour d’horizon s’attarde sur les dispositifs permettant d’alléger la pression fiscale.

Cependant, même si le calendrier s’accélère, il reste des leviers pour agir sur vos impôts avant le 31 décembre. Ces opportunités peuvent impacter concrètement votre imposition dès janvier 2021.

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Quelles alternatives restent ouvertes pour alléger la note fiscale en 2020 ?

Parmi les pistes encore accessibles, plusieurs stratégies se démarquent :

1. Investir dans la pierre

En France métropolitaine, l’achat d’un bien neuf sous le régime Pinel ouvre droit à une réduction d’impôt dès 2021, à condition que la livraison intervienne avant la fin de l’année. L’option Pinel Outre-mer fonctionne sur le même principe : l’achèvement des travaux doit être acté au plus tard le 31 décembre pour profiter d’une fiscalité allégée l’année suivante.

Les dispositifs Malraux, Monuments Historiques ou encore le déficit foncier, centrés sur la rénovation, permettent également de déduire le montant des travaux payés en 2020. Certains programmes lancent leurs premiers appels de fonds avant la nouvelle année : une fenêtre à saisir pour ceux qui n’ont pas encore sauté le pas.

Dans tous les cas, un investissement immobilier d’ici au 31 décembre implique de réserver le bien au plus tard en novembre. Les délais de rétractation, d’obtention du crédit et de passage chez le notaire sont incompressibles. Ceux qui s’y prennent à la dernière minute se heurtent souvent à la réalité : la transaction immobilière ne s’improvise pas. Les experts du secteur accompagnent les acheteurs pour accélérer chaque étape et éviter les embûches administratives.

Voici quelques exemples de programmes immobiliers encore accessibles avant la fin de l’année :

• Oxalis Résidence à Juvignac (34), dispositif Pinel, acte avant le 31 décembre 2020.
• Les Villas d’Alexandre au Gosier, Guadeloupe (971), Pinel Outre-mer/Girardin IS, acte avant la fin de l’année.
• Résidence Te Pahi à Papeete, Tahiti (98), Pinel Outre-mer/Girardin IS, acte en 2020.
• Château de Pontchartrain à Jouars-Pontchartrain (78), Monuments Historiques, acte avant la fin de l’année.
• Immeuble rue Castagnary, Paris 15, démembrement de propriété, opération à conclure avant le 31 décembre.
• Résidence Les Pénitents à Lille (59), Malraux, acte avant la fin de l’année.

1. Participer au financement des PME

Pour stimuler le développement des petites et moyennes entreprises, deux dispositifs permettent aux particuliers d’investir tout en réduisant leur impôt. Ces placements s’opèrent via des fonds spécialisés, mutualisant les risques et les performances de plusieurs sociétés.

Jusqu’au 31 décembre, il est possible de souscrire à des FIP (fonds d’investissement de proximité) ou des FCPI (fonds communs de placement dans l’innovation). Le plafond s’élève à 24 000 € pour une personne seule, 48 000 € pour un couple, avec à la clé une réduction d’impôt de 25 % sur les versements effectués en 2020.

Ceux qui visent une réduction supérieure peuvent s’intéresser au FIP Corse et au FIP Outre-mer, où l’avantage fiscal grimpe à 30 % des sommes investies.

Quelques fonds PME encore ouverts à la souscription :

• FCPI ALTO Innovation 2020, fonds commun de placement dans l’innovation.
• FCPI NextStage CAP 2026, fonds commun de placement dans l’innovation.
• FIP Outre-mer Inter Invest n°3, fonds d’investissement de proximité.

1. Capitaliser pour la retraite

Le Plan d’Épargne Retraite (PER), en vigueur depuis octobre 2020, a remplacé les anciens dispositifs Madelin et PERP. Ce véhicule d’épargne permet de préparer un complément de revenus pour la retraite, tout en déduisant les versements de son revenu imposable, sous réserve de plafonds définis. Les sommes placées en 2020 viennent directement réduire l’assiette de l’impôt dû la même année.

Deux PER accessibles avant la date couperet :

• PER Cardif Essentiel, solution d’épargne-retraite.
• PER Pertinence Retraite, solution d’épargne-retraite.

1. Le dispositif Girardin industriel

Pour encourager le développement économique dans les collectivités d’outre-mer, l’État propose une réduction d’impôt aux particuliers finançant des équipements industriels ou des logements sociaux sur ces territoires. La souscription ouvre droit à un crédit d’impôt, remboursé dès la fin de l’été 2021.

Exemple de produit Girardin industriel souscrivable avant le 31 décembre :

• Garantie Inter Invest G3F, dispositif Girardin industriel.

1. Investir dans une SCPI fiscale

Les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) fiscales reprennent les avantages des investissements immobiliers classiques, mais avec une mutualisation des risques et un ticket d’entrée plus accessible. Les SCPI Pinel ou Malraux, par exemple, permettent d’obtenir une réduction d’impôt selon les mêmes règles que l’investissement direct dans la pierre.

SCPI fiscale disponible avant la fin de l’année :

• SCPI Urban Pierre 5, placement immobilier à visée fiscale.

Quel que soit le levier choisi, il ne faut pas attendre la dernière minute pour agir. Plus le 31 décembre approche, plus les options deviennent rares.

Il faut également garder à l’esprit que plusieurs de ces dispositifs sont soumis au plafonnement global des niches fiscales. Dépasser ces limites fait perdre une partie de l’avantage fiscal recherché. Prendre conseil auprès d’un professionnel de la gestion de patrimoine reste donc une étape clé pour sécuriser son projet et en maximiser les bénéfices.

La fenêtre de tir se referme vite. Ceux qui anticipent gardent le contrôle sur leur fiscalité. Les autres risquent de voir les solutions filer, comme un train manqué au dernier moment. Vous savez où vous voulez être l’an prochain : du bon côté de la barrière fiscale.